集團(tuán)公司劉愛力董事長(zhǎng)指出,“全面預(yù)算管理是現(xiàn)代化企業(yè)非常重要的管理手段,是做好企業(yè)一切工作的出發(fā)點(diǎn)和重要抓手”。6月,湖北郵政寄遞業(yè)務(wù)成功達(dá)成序時(shí)利潤(rùn)進(jìn)度,收入與利潤(rùn)雙雙實(shí)現(xiàn)“時(shí)間過半、任務(wù)過半”目標(biāo)。常態(tài)化質(zhì)詢機(jī)制的建立與深化,正成為湖北郵政驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)質(zhì)效雙升、實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的關(guān)鍵引擎。近年來,湖北省郵政分公司運(yùn)用創(chuàng)新、“互聯(lián)網(wǎng)+”、平臺(tái)、共贏“四種思維”,踐行到農(nóng)村去、到市場(chǎng)中去、到客戶中去、到員工心中去的“四去導(dǎo)向”,推動(dòng)營(yíng)銷、寄遞、金融、農(nóng)村郵政、管理“五大轉(zhuǎn)型”(以下簡(jiǎn)稱“四四五”方針),在全國(guó)郵政率先推行省、市、縣三級(jí)預(yù)算質(zhì)詢,促進(jìn)全面預(yù)算管理理念由初識(shí)向深化轉(zhuǎn)變、預(yù)算管理由結(jié)果向過程穿透、業(yè)財(cái)融合由局部向全業(yè)拓展。全省郵政進(jìn)一步增強(qiáng)“算賬經(jīng)營(yíng)”意識(shí),推動(dòng)“五大轉(zhuǎn)型”落地,讓高質(zhì)量發(fā)展落到實(shí)處。
三年迭代:全面預(yù)算持續(xù)深化
4月1日,湖北省隨州市曾都區(qū)郵政分公司會(huì)議室里,漢東路特快攬投部經(jīng)理余炳州正在進(jìn)行預(yù)算質(zhì)詢匯報(bào)。漢東路攬投部是2024年11月才成立的特快攬投部,余炳州也是首次參加預(yù)算質(zhì)詢,但對(duì)于他身邊的同事而言,全面預(yù)算管理質(zhì)詢工作已經(jīng)進(jìn)入第三年。
改變是顯而易見的。這次經(jīng)歷讓余炳州對(duì)攬投部和曾都區(qū)分公司預(yù)算安排、營(yíng)銷方法形成了更加深刻的認(rèn)識(shí),簡(jiǎn)單來說是摸清了“家底”。“以往覺得多簽有效客戶、多攬收現(xiàn)費(fèi)件就是對(duì)企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)。但現(xiàn)在了解到寄遞欠費(fèi)對(duì)企業(yè)資金流的影響以及資金流對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要性,我對(duì)‘算賬經(jīng)營(yíng)’也有了更深刻的認(rèn)識(shí)。”余炳州感慨道。
早在2022年,湖北郵政就下發(fā)《關(guān)于建立全面預(yù)算管理質(zhì)詢工作機(jī)制的通知》,明確了預(yù)算質(zhì)詢工作的重要意義和相關(guān)要求,為全省郵政預(yù)算質(zhì)詢工作提供了行動(dòng)指引,“1.0嘗試版”由此開啟探索。
2023年,湖北郵政組織首場(chǎng)省分公司對(duì)市分公司預(yù)算質(zhì)詢,17個(gè)市(州)分公司及武漢郵區(qū)中心現(xiàn)場(chǎng)接受質(zhì)詢。通過此次質(zhì)詢,傳導(dǎo)戰(zhàn)略意圖和管理思想,引導(dǎo)基層單位增強(qiáng)轉(zhuǎn)型發(fā)展的緊迫感和責(zé)任感。這一年,湖北郵政還首次提出將預(yù)算質(zhì)詢工作向基層傳導(dǎo),首次開展質(zhì)詢督導(dǎo),為后續(xù)工作的深化積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。
2024年,湖北省分公司在全省郵政范圍內(nèi)組織開展預(yù)算質(zhì)詢,按照“一體化、穿透式、全過程、全覆蓋”要求,推動(dòng)質(zhì)詢工作向下傳導(dǎo),以“2.0加強(qiáng)版”實(shí)現(xiàn)全面覆蓋。這一年,湖北郵政統(tǒng)籌制定省、市、縣三級(jí)分公司預(yù)算質(zhì)詢工作方案,統(tǒng)一工作模板,明確動(dòng)作要領(lǐng);各級(jí)預(yù)算管理委員會(huì)成員單位各司其職、群策群力;預(yù)算質(zhì)詢實(shí)現(xiàn)省、市、縣三級(jí)分公司“全覆蓋”,穿透到17個(gè)市(州)分公司、88個(gè)縣(市、區(qū))分公司、3個(gè)省際中心、1726個(gè)支局(網(wǎng)點(diǎn))和413個(gè)綜合攬投部,全面貫通至最小經(jīng)營(yíng)單元,基層效益發(fā)展理念明顯增強(qiáng)。
到2025年,全面預(yù)算質(zhì)詢進(jìn)入“3.0升級(jí)版”。湖北郵政圍繞“六個(gè)領(lǐng)先”目標(biāo),持續(xù)深化預(yù)算質(zhì)詢工作,突出效益導(dǎo)向性更強(qiáng)、預(yù)算顆粒度更細(xì)、上下貫穿力更深三個(gè)“更”。通過分組對(duì)標(biāo)的方式進(jìn)行質(zhì)詢,比發(fā)展、比效益、比貢獻(xiàn);將質(zhì)效指標(biāo)融入經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排,穿透分析存量、增量收入來源,下鉆到產(chǎn)品、客戶、市場(chǎng)和具體項(xiàng)目;進(jìn)一步明晰預(yù)算編制顆粒度,明確關(guān)鍵指標(biāo)提升目標(biāo),引導(dǎo)基層單位“盤好收入賬、算好成本賬”,確保預(yù)算目標(biāo)全面達(dá)成。
湖北郵政將預(yù)算轉(zhuǎn)型放在管理轉(zhuǎn)型的首位,強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì),不斷完善質(zhì)詢工作方案,系統(tǒng)化推進(jìn)省、市、縣三級(jí)分公司聯(lián)動(dòng),形成制度化、常態(tài)化、長(zhǎng)效化工作機(jī)制。
湖北省分公司對(duì)市級(jí)分公司主推發(fā)展內(nèi)涵高質(zhì)量,明晰應(yīng)“干什么”。從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)出發(fā),穿透分析存量、增量市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、客戶結(jié)構(gòu),結(jié)合營(yíng)銷體系分解經(jīng)營(yíng)預(yù)算并保障目標(biāo)達(dá)成。針對(duì)寄遞利潤(rùn)壓力,將高效業(yè)務(wù)發(fā)展、收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化、資費(fèi)管控等作為經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制的前置流程,將低效客戶關(guān)停、結(jié)算差額率提升、夠量直發(fā)、“三網(wǎng)”改革等提效舉措融入預(yù)算質(zhì)詢,傳遞效益理念,落實(shí)轉(zhuǎn)型要求,推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。
湖北各市級(jí)分公司對(duì)縣級(jí)分公司側(cè)重論證可實(shí)現(xiàn),推演要“怎么干”。聚焦農(nóng)村郵政轉(zhuǎn)型,圍繞如何運(yùn)用“兩大靶向法”,推動(dòng)源頭獲客,實(shí)現(xiàn)多元增收,結(jié)合收入來源、目標(biāo)分解、成本安排、標(biāo)桿優(yōu)化及降本增效舉措等開展質(zhì)詢,引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)單位明確目標(biāo)計(jì)劃,細(xì)化業(yè)務(wù)量綱,推動(dòng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成、發(fā)展效益提升。
各縣級(jí)分公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)則主打強(qiáng)化執(zhí)行力,確保能“干得好”。切入業(yè)務(wù)源頭要素,厘清發(fā)展思路,按照“一張項(xiàng)目圖、一份損益表”要求,圍繞客戶、產(chǎn)品、項(xiàng)目等收入來源及構(gòu)成和網(wǎng)點(diǎn)(攬投部)損益、銷售化轉(zhuǎn)型、欠費(fèi)壓降舉措等方面開展質(zhì)詢,關(guān)注活期存款余額占比、營(yíng)銷費(fèi)用率、產(chǎn)品毛利率、人均攬投效率、件均資費(fèi)等效益性指標(biāo),不光要算好收入賬,還要會(huì)算支出賬、損益賬,將“全員參與、全面覆蓋”要求滲透至生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)末級(jí)單元,促進(jìn)預(yù)算管理橫向到邊、縱向到底。
三張表格:全面預(yù)算入腦入心
2024年,受保險(xiǎn)“報(bào)行合一”政策影響,棗陽市郵政分公司吳店支局代理保險(xiǎn)收入預(yù)計(jì)減產(chǎn)145萬元。如何彌補(bǔ)上百萬元的收入缺口,并達(dá)成7%增長(zhǎng)目標(biāo)?支局經(jīng)理詹方感受到了前所未有的壓力。在支局收入拼盤時(shí),他和同事們商定了達(dá)成儲(chǔ)蓄余額計(jì)劃增長(zhǎng)1.8億元的目標(biāo)。
“要實(shí)現(xiàn)收入增長(zhǎng)目標(biāo),儲(chǔ)蓄發(fā)展必須打破天花板,新增余額至少要突破2億元。同時(shí),中間業(yè)務(wù)增收也是著力點(diǎn),理財(cái)保底要做到3000萬元。”在預(yù)算質(zhì)詢會(huì)上,棗陽市分公司針對(duì)吳店支局的規(guī)劃,基于業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、存量規(guī)模和產(chǎn)品收益率,提出了調(diào)整建議:大人工成本預(yù)算要在保障固定預(yù)算的前提下,打破平均主義,提升彈性工資占比,讓日均攬收量大、營(yíng)銷業(yè)績(jī)高的員工多勞多得;損益預(yù)算要增強(qiáng)效益理念,精細(xì)業(yè)務(wù)材料、水電費(fèi)等日常費(fèi)用管理,加強(qiáng)營(yíng)銷費(fèi)用、收單業(yè)務(wù)費(fèi)等重點(diǎn)成本管控;用好、用活權(quán)益平臺(tái),加快線上營(yíng)銷轉(zhuǎn)型,聯(lián)動(dòng)郵務(wù)、寄遞業(yè)務(wù)策劃綜合性營(yíng)銷活動(dòng),實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)疊加,降低獲客成本;收單費(fèi)用投放要聚焦效能提升,豐富郵商聯(lián)盟等活動(dòng)場(chǎng)景,推動(dòng)雙向引流,兩項(xiàng)費(fèi)用要一體化考慮、統(tǒng)籌使用,提高投入產(chǎn)出效益。
按照調(diào)改后的方案,吳店支局緊跟特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展,聚焦夏糧收購(gòu)、喜宴經(jīng)濟(jì)等重點(diǎn)領(lǐng)域,開展針對(duì)性營(yíng)銷活動(dòng),實(shí)現(xiàn)資金鏈?zhǔn)交亓鳌.?dāng)年新增存款2.26億元,同比增長(zhǎng)0.84億元,價(jià)值存款增長(zhǎng)22.1%;針對(duì)務(wù)工返鄉(xiāng)客群推出的專屬理財(cái)和保險(xiǎn)產(chǎn)品新增資金4305萬元;開展郵商聯(lián)盟營(yíng)銷活動(dòng),合作商家15戶,新增商戶AUM3168萬元。當(dāng)年支局收入同比增長(zhǎng)8.8%,網(wǎng)點(diǎn)損益增長(zhǎng)9%,在全省郵政“百佳”支局競(jìng)賽活動(dòng)中位列農(nóng)村支局第1名。
湖北郵政經(jīng)營(yíng)預(yù)算堅(jiān)持“不唯計(jì)劃唯市場(chǎng)”,注重明確“收入怎么來、產(chǎn)品賣給誰、結(jié)構(gòu)怎么變”,即從預(yù)算源頭明確收入來源、客戶構(gòu)成、業(yè)務(wù)構(gòu)成,細(xì)化收入預(yù)算顆粒度,穿透分析存量、增量收入來源,科學(xué)合理分解收入計(jì)劃,發(fā)揮對(duì)全面預(yù)算的引領(lǐng)作用。而吳店支局的成功,正是這一策略的生動(dòng)寫照。
湖北省分公司黨委書記、總經(jīng)理姚杰指出,預(yù)算質(zhì)詢不是工作安排,而是要運(yùn)用預(yù)算“三張表”,把握好經(jīng)營(yíng)預(yù)算、大人工成本預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算之間環(huán)環(huán)相扣、不可割裂的內(nèi)在聯(lián)系,以經(jīng)營(yíng)預(yù)算的精準(zhǔn)性、大人工成本預(yù)算的有效性、財(cái)務(wù)資源配置的科學(xué)性,全面促進(jìn)利潤(rùn)目標(biāo)達(dá)成。“一把手”以上率下,深度參與;分管領(lǐng)導(dǎo)具體謀劃,靠前指導(dǎo);預(yù)算管理成員單位各司其職,協(xié)同合作;市、縣兩級(jí)分公司管理人員同頻同向,主動(dòng)謀劃,為預(yù)算質(zhì)詢工作提供堅(jiān)實(shí)的組織保障。
大人工成本預(yù)算堅(jiān)持改革創(chuàng)新、破立結(jié)合,構(gòu)建一體化預(yù)算管理模式,發(fā)揮薪酬策略正向激勵(lì)作用,解決好“誰來干、怎么干”的問題,工資總額突出效益導(dǎo)向,外包費(fèi)用體現(xiàn)質(zhì)效聯(lián)動(dòng),促進(jìn)運(yùn)營(yíng)端加快改革步伐。財(cái)務(wù)預(yù)算以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度發(fā)展目標(biāo)為指引,深化零基預(yù)算管理理念,落實(shí)對(duì)標(biāo)優(yōu)化管理要求。堅(jiān)持一切成本費(fèi)用皆可控、皆要控,打破成本固化格局,以業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因子為基礎(chǔ),以成本定額標(biāo)桿為基準(zhǔn),運(yùn)用零基預(yù)算模型和財(cái)務(wù)標(biāo)桿體系,明確各維度指標(biāo)改善計(jì)劃。按照“動(dòng)因+標(biāo)桿”原則,精準(zhǔn)配置投放資源,加大普遍服務(wù)、戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)和高效業(yè)務(wù)發(fā)展等方面資源傾斜力度,推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
湖北郵政還建立了傳導(dǎo)機(jī)制、督導(dǎo)機(jī)制和考評(píng)機(jī)制,按照分階段實(shí)施、分層級(jí)推進(jìn)要求,全面鋪開質(zhì)詢工作,逐級(jí)傳導(dǎo)、層層落實(shí),省、市兩級(jí)分公司成立督導(dǎo)小組,深度參與基層單位預(yù)算質(zhì)詢。從組織安排、完成時(shí)效、質(zhì)詢深度、措施精度等方面設(shè)置考評(píng)標(biāo)準(zhǔn),將相關(guān)工作納入市(州)分公司季度重點(diǎn)工作考核,通過正向傳導(dǎo)、反向倒逼,提升質(zhì)詢工作質(zhì)量,夯實(shí)高質(zhì)量發(fā)展根基。
湖北郵政提出,預(yù)算是用來執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)的,不是為了拼盤湊數(shù),不能就指標(biāo)講指標(biāo),而要通過市場(chǎng)分析、行業(yè)調(diào)查、內(nèi)部對(duì)標(biāo)來多維度考評(píng),將預(yù)算編制要素嵌入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全環(huán)節(jié),防止預(yù)算與執(zhí)行“兩張皮”的問題。各級(jí)分公司持續(xù)深化全面預(yù)算管理,強(qiáng)化對(duì)標(biāo)對(duì)表,科學(xué)編制經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)預(yù)算。突出效益導(dǎo)向,按照“有保有壓、有促有控”的原則編制企業(yè)預(yù)算,持續(xù)深化三級(jí)分公司預(yù)算質(zhì)詢,推動(dòng)核心資源向高產(chǎn)出、高成長(zhǎng)、高質(zhì)量領(lǐng)域聚集,提高資源配置效率。
三大成效:預(yù)算管理成果顯著
2024年,荊門市沙洋縣郵政分公司代理金融儲(chǔ)蓄余額規(guī)模市占率增至24.94%,居行業(yè)第1位,較2023年提升3位,首次超過兩大主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。沙洋縣分公司總經(jīng)理范習(xí)平坦言,他在2024年初的預(yù)算質(zhì)詢會(huì)上提出要主動(dòng)對(duì)標(biāo)行業(yè)和市場(chǎng)、力爭(zhēng)金融新增余額市占率全市第1的目標(biāo)時(shí),部分干部員工對(duì)這個(gè)目標(biāo)持懷疑態(tài)度,而他的底氣正是來自預(yù)算質(zhì)詢。
沙洋縣分公司通過預(yù)算質(zhì)詢實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)預(yù)算全面覆蓋、成本預(yù)算全面銜接、管理過程全程跟蹤,明確了“收入怎么來、結(jié)構(gòu)怎么調(diào)、成本怎么配”,為實(shí)現(xiàn)2024年工作目標(biāo)奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。“2024年取得的實(shí)績(jī),讓我們更加理解省、市兩級(jí)分公司的經(jīng)營(yíng)思路與管理要求,目標(biāo)更明確,干勁也更充足。2025年,我們也會(huì)再借預(yù)算質(zhì)詢契機(jī),爭(zhēng)取收獲更好的成績(jī)!”范習(xí)平信心滿滿。
據(jù)湖北省分公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理謝亮介紹,三年來,湖北郵政以預(yù)算質(zhì)詢?yōu)樽ナ郑屓骖A(yù)算管理更科學(xué)、更貼近經(jīng)營(yíng)實(shí)際。在此背景下,基層單位主動(dòng)適應(yīng)預(yù)算管理新形勢(shì)、新變化和新要求,進(jìn)一步增強(qiáng)了成本意識(shí),提升了效益觀念,同時(shí),提振了信心,明確了目標(biāo),找準(zhǔn)了路徑,進(jìn)而取得實(shí)效。全省郵政上下對(duì)全面預(yù)算管理的重要性形成普遍共識(shí),對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、大人工成本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的內(nèi)在邏輯有了正確理解,營(yíng)造了“人人知曉、全員參與”的良好氛圍。
通過實(shí)施嚴(yán)格預(yù)算硬約束、優(yōu)化資源配置,湖北郵政各級(jí)分公司增強(qiáng)了贏利能力,借助內(nèi)部協(xié)同效應(yīng)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)穩(wěn)步增長(zhǎng),確保經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提升。2022—2024年,湖北郵政連續(xù)三年超額實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司下達(dá)收入及利潤(rùn)預(yù)算目標(biāo)。2024年,實(shí)現(xiàn)收入進(jìn)度103.08%,超額利潤(rùn)、日均資金存量均列全國(guó)郵政第2位,分銷毛利率保持全國(guó)規(guī)模大省郵政第1位。今年1—5月,實(shí)現(xiàn)收入進(jìn)度47.28%,列全國(guó)郵政第2位;利潤(rùn)超序時(shí)進(jìn)度全國(guó)郵政靠前。
今年,武漢郵區(qū)中心以大力推廣省內(nèi)循環(huán)袋為抓手,壓降材料用品預(yù)算22%;以規(guī)范設(shè)備操作、加強(qiáng)預(yù)檢保養(yǎng)為舉措,車輛及設(shè)備等維修費(fèi)預(yù)算壓降15%。小處著眼、大處著手,正是湖北郵政對(duì)省際中心實(shí)行網(wǎng)格化精細(xì)管理、引導(dǎo)其樹立“節(jié)約成本即貢獻(xiàn)利潤(rùn)”理念帶來的可喜變化。在運(yùn)輸成本管理方面,湖北郵政通過持續(xù)提升裝載率,優(yōu)化干線運(yùn)輸成本,保障國(guó)內(nèi)陸運(yùn)件均運(yùn)輸成本不增長(zhǎng)。
作為國(guó)家在快遞物流產(chǎn)業(yè)布局中唯一的央企,運(yùn)用“三把尺子”對(duì)標(biāo)對(duì)表,推動(dòng)寄遞業(yè)務(wù)降本增效,打造行業(yè)“國(guó)家隊(duì)”,是集團(tuán)公司的戰(zhàn)略部署。湖北郵政通過進(jìn)一步完善收分運(yùn)投全環(huán)節(jié)全要素成本定額目標(biāo),強(qiáng)化全流程管控,壓降五大環(huán)節(jié)成本。三年來,湖北郵政寄遞業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益呈現(xiàn)逐年改善、持續(xù)提升的積極態(tài)勢(shì)。2024年,湖北郵政寄遞事業(yè)部外包費(fèi)用(含代辦費(fèi))增長(zhǎng)3.25%,寄遞業(yè)務(wù)五大環(huán)節(jié)成本穩(wěn)步壓降,綜合件均成本低于全國(guó)郵政平均成本0.82元/件,列全國(guó)郵政第6位,降幅達(dá)到集團(tuán)公司下達(dá)目標(biāo);收寄、投遞、陸運(yùn)、管理四個(gè)環(huán)節(jié)成本均優(yōu)于全國(guó)郵政平均水平,分別列全國(guó)郵政第5、第4、第6、第9位。
湖北郵政還壓實(shí)外包“十大環(huán)節(jié)”管理責(zé)任,合理審定外包指導(dǎo)價(jià)格,實(shí)現(xiàn)定價(jià)市場(chǎng)化。同時(shí),應(yīng)用外包管控系統(tǒng),促進(jìn)管理規(guī)范化,力爭(zhēng)外包費(fèi)用穩(wěn)中有降。在機(jī)關(guān)則從嚴(yán)從緊控制非生產(chǎn)性支出,深化節(jié)約型機(jī)關(guān)建設(shè)。通過精細(xì)化管理,減少不必要的開支,確保各項(xiàng)費(fèi)用的合理控制。